中介机构被称为证券市场的“看门人”。注册制实施以来，监管层对中介机构责任进一步压严压实。进入2024年，就有多家券商、会计师事务所收到监管警示函或处罚，大多因投行业务出现违规。

1月3日和4日，深交所密集发布了12张发行上市自律监管相关的罚单，其中包括3家拟上市公司、两家券商、8名保荐代表人，均被采取书面警示的自律监管措施。

海通证券保荐的沃得农机IPO项目在注册环节终止，该项目曾被证监会现场检查。深交所表示，海通证券未对发行人会计基础不完善、内部控制不规范的情况予以充分关注；未经同意改动招股说明书。对此，深交所对海通证券采取书面警示的自律监管措施。

民生证券保荐人张家文、何立衡在保荐华智融IPO项目过程中，存在对华智融境外销售业务核查程序执行不到位、对签署对赌协议情况核查不到位、对公司员工及劳务派遣人数披露的准确性、使用劳务派遣人员的合法合规性未予充分关注的情形。为此，深交所对两位保荐人出具监管函。

此外，方正证券研究所所长刘章明收到湖南证监局警示函。湖南证监局表示，刘章明作为公司发布证券研究报告业务部门行政负责人，对提前泄露研报内容和观点的情形负有领导责任。同时，刘章明个人还存在向客户违规私自荐股的情形。为此，湖南证监局对刘章明采取出具警示函的行政监管措施。此外，还对方正证券采取责令改正的行政监管措施。

除了券商被罚，还有会计师事务所因违规被重罚。北京证监局近日披露对北京中天华茂会计师事务所的行政处罚决定书。处罚书显示，中天华茂为东方网力提供2020年年报审计服务，未勤勉尽责，出具的审计报告存在虚假记载，事实清楚、证据充分。

北京证监局对中天华茂责令改正，没收中天华茂业务收入146.23万元，处以731.13万元的罚款，并暂停从事证券服务业务6个月；对3位注册会计师给予警告，并分别处以150万元、100万元和50万元的罚款。

此外，大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师程纯、刘伟明在担任芯天下IPO审计项目时存在执业违规行为，被深交所上市审核中心采取了书面警示的自律监管措施。

全面注册制实施以来，为提高上市公司质量，监管层严把市场“入口关”，对券商等中介机构的责任进一步压严压实，促使中介机构提高执业质量和信息披露的可靠性。

去年，证券行业整体呈现严监管态势，中国证监会、各地证监局以及沪深交易所等累计对超过80家券商下发罚单或监管警示。其中，中信证券、麦高证券等领罚数量居前。

全面注册制下，中介机构的各类违法违规行为受到严厉打击。券商分类评价显示，2023年共有15家券商因投行业务被扣分。

编辑 刘悦凌 审读 伊诺 二审 关越 三审 刘思敏