“房贷抵个税”风声再起 专家：推行还需时日

“房贷抵扣个税明年推行”的消息近日又刷爆了微信朋友圈。在日前举行的博鳌·21世纪房地产论坛第16届年会上，中国财政学会副会长兼秘书长贾康表示，“房贷抵扣个税”方案已经确认会在全国推广，进展则需要看个税改革的时间。“今年可能赶不上。”

虽然官方对此还未明确表态，但这一消息一直是业界热议话题。业界普遍认为，虽然官方在涉房政策上一般不会轻易冒险，但“房贷抵扣个税”在一定程度上可以减少消费者的购房成本，属于利民政策。

个税改革要在前

所谓房贷抵个税，一般是指在计征个人所得税时，将房贷产生的利息作为税前减除项扣除，对扣除后的收入部分课以个人所得税。事实上，这一消息早在2013年就开始传出，而且官方对“房贷抵个税”也已经有过公开表态。

财政部长楼继伟在今年3月“两会”新闻发布会上谈到个税改革问题时表示，中国将转向综合个人所得税体系，新体系将基于完整的资产信息。“新体系下房贷利息、教育和抚养子女费用将可减税。”据他透露，目前综合与分类相结合的个税改革方案已经提交国务院，今年将把个税方案提交全国人大审议。一旦人大审议通过，个税抵扣房贷这一利好政策就“指日可待”。

业界同样普遍认为，这一政策是可行的，属于一大利民措施。美联物业全国研究中心总监何倩茹表示，个税抵扣房贷是个税改革中调整费用扣除的一种方式，可以减少购房者的购房成本，但前提是先要完成个税改革，因此政策推出还需时日。

记者进行了简单测算，假如购房者税前月收入为2万元，首付了50万元购买了一套250万元的住宅，剩余200万商业贷款贷20年，月均还款额将达13927.74元，其中5594.40元是利息支出。按照其税前月收入计算，在扣除四金、税基等应纳税2459.02元。但如果按揭贷款的利息支出可以在税前抵扣，那么在其他条件不变的情况下，购房者的应纳税额则为1097.42元，减少1361.6元，相当于节省了利息支出的24%。

工资水平越高抵扣越多

尽管政策推行还需要一段时间，但各路分析人士早已摩拳擦掌。有观点认为，这项政策一旦推行，会对人们的生活产生显著影响，首先是提前还款的人将会减少。对绝大多数贷款在身的人来说，其提前还款无非是想要节省利息支出。但如果房贷可以抵扣个税，那么相当于给利息打了折扣。“购房者如果不提前还款，而是用这笔钱来炒股、买基金、收益都比贷款利息高，那么选择提前还款的人就会越来越少。”

其次是选择低首付的人会更多。“以首套房而言，如果购房者手中资金充足，为了减少总利息，其所付的贷款首付一般都会高于银行普遍规定的3成。一旦新政执行，即使购房者有能力首付4成甚至更多，恐怕也没有人愿意多付了，因为更多的人会选择尽可能多贷款来提高自有资金的投资回报率。”

此外，购买高档住宅的人也会越来越多。上述分析指出，一旦贷款利息可以抵扣个税，则中高收入人群在买房时将尽可能“就高不就低”，尽量将这一“福利”用到极致。“因此可能出现的现象是：原本打算买中档住宅的人开始向高档住宅市场迈进，而原本购房预算更多的高收入人群则可能会将目光锁定在更高级的豪宅上。”

“缴税越多，能抵扣的金额就越高。”何倩茹认为，相比购买收入水平一般、普通住宅的购房者，这一政策对工资水平较高、购买高档住宅的按揭贷款人群来说，红利相对明显。

那么对市场而言，“房贷抵扣个税”是否会有显著作用？何倩茹告诉记者，房贷抵个税虽然将在一定程度上鼓励自住型的消费者入市，刺激住房消费。但长远来看则影响有限。“购房者在还贷过程中时，前几年利息会比较高，但后期会逐渐减少，其次对投资客来说，他们一般以短炒为主，一般也不怎么会去交社保和个税等等，缺少入市动力。因此这一政策对市场成交量和价格的影响应该是有限的。”

编辑 张妙红