上市当年净利润大幅下滑，华信永道：外部环境影响主营业务收入增长及捐赠支出等费用增加所致

7月4日，华信永道(北京)科技股份有限公司（以下简称“华信永道”或“公司”）发布关于对北京证券交易所年报问询函回复的公告。公告称，公司上市当年（2023年度）净利润大幅下滑主要系外部环境影响了主营业务收入的增长，同时为了保证提供持续高质量的服务及可持续发展，公司增加了项目实施人员、研发人员的聘用，公司成本、研发费用、销售费用等明显增加，以及捐赠支出增加所致。

▲华信永道公告截图

华信永道于2024年6月20日收到北京证券交易所上市公司管理部下发的《关于对华信永道(北京)科技股份有限公司的年报问询函》。问询函要求华信永道结合收入确认、成本结转、期间费用、毛利率的变化情况及原因，量化分析公司上市当年净利润大幅下滑，且下滑幅度远高于营业收入下滑幅度的原因及合理性等。

华信永道在回复中称，2023年度，公司综合毛利率有所下降、期间费用增长较多导致本年度内净利润大幅下滑且下滑幅度远高于营业收入下滑幅度。受综合毛利率下降影响，公司2023年度内营业收入小幅下降4.13%的情况下，营业成本较上年增长7.25%，导致营业毛利下降1,908.72万元；另外，2023年，期间费用较上年度增加1,337.24万元，前述因素系公司净利润下降的主要原因。

2023年度营业收入为23,151.25万元，较上年度下降4.13%，营业毛利9,673.46万元，较上年度下降16.48%，前述经营业绩变动主要系软件定制开发业务变动影响所致。

2023年度软件定制开发的营业毛利6,799.93万元，较上年度下降2,253.71万元，2023年度毛利率较上年下降7.96%，软件定制开发业务的营业毛利及毛利率下降主要是由于：

首先，公司主要从事住房公积金信息系统的开发，客户通常需要向当地政府部门申请项目预算，2023年度我国部分城市客户获取的预算审批额度下降，而公司为保证项目顺利实施，相关人员的投入仍保持在一定的规模，导致软件定制开发的营业成本在小幅上升的情况下，销售规模有所下降，从而使得营业毛利及毛利率下滑。

其次，从公积金系统的建设和银行业务的发展需求来看，相关银行为进一步提升获客能力，为住房公积金管理机构提供系统建设的相关资金，伴随我国银行内部审议程序的逐步趋严，相关银行内部的预算审批周期进一步拉长，最终导致招标、签约等活动延迟，使得公司部分项目的交付进度不及预期，从而在一定程度上降低了软件定制开发业务的销售收入。

最后，公司在部分新项目获取过程中，综合考虑竞争情况、成本情况等，报价相对较低，这也在一定程度上拉低了公司的销售收入。

华信永道表示，公司期间费用上升主要系销售费用及研发费用增长所致。

(1)研发费用

2023年度研发费用较2022年增长，主要系支付的研发人员薪酬增加所致，公司为进一步提高公司的综合竞争能力，公司2023年启动了数据管理与数据挖掘研发项目、数字智治一体化建设项目、数据治理与智能应用研发项目、数字化智能云客服系统研发项目等研发项目，其中数字智治一体化建设项目用于构建大数据汇聚、治理、计算、开发系统，提升公积金行业大数据处理、治理和服务能力，并进一步完善公积金业务数据标准规范，优化数据资产与指标管理，开发数据应用系统，并确保数据安全和系统稳定运行，同时通过深度学习和机器学习技术，实现对公积金数据的智能分析和预测，从而提高决策效率和准确性，通过人工智能大模型的研究推进行业的数字化、智能化程度；数据管理与数据挖掘研发项目用于建设公积金行业的数据管理体系，制定数据资产管理标准，并通过数据可视化技术为管理决策提供支持，同时，项目将深入分析公积金数据，挖掘有价值的信息，开发相关数据应用场景和支撑系统，以实现对客户的精准画像和风险管理，从而推动公积金行业的数字化发展转型。为保证前述项目顺利进行，公司加大了研发人员的投入，导致研发费用中薪酬增加833.38万元。

(2)销售费用

随着疫情全面结束，公司在2023年度着力完善了销售部门队伍建设，加强新客户和新领域拓展，组织了多项有价值的市场活动，导致差旅费和业务招待费等商务费用增加；另外因公司部分办公场所变动导致分摊的租赁及物业费增加。

华信永道还称，公司营业外支出增加也是净利下滑的原因之一。2023年公司与清华大学教育基金会签订捐赠协议。自捐赠发生以来公司已与清华大学建立良好的合作关系，先后同清华大学五道口金融学院开展了“金融科技创新与应用研究项目”的战略合作、同清华计算机系-智谱AI签订了战略合作协议并合研及成功发布了政府服务垂类大模型“智道奇点”、同清华大学人工智能国际治理研究院展开协作。为公司在科技金融、数字政务等领域持续创新打下基础，也为金融科技产教融合做出贡献。

捐赠协议约定公司分五年向清华大学捐赠450万元。公司作出的公益捐赠承诺属于不可撤销承诺，只是约定了分期支付，属于确定的现时义务，因此应该在捐赠承诺作出时按照承诺捐赠现金的现值确认捐赠支出417.18万元，一次性计入当期营业外支出。

综上，公司2023年度净利润大幅下滑主要系外部环境影响了主营业务收入的增长，同时为了保证提供持续高质量的服务及可持续发展，公司增加了项目实施人员、研发人员的聘用，公司成本、研发费用、销售费用等明显增加，以及捐赠支出增加所致。

审读：汪蓓