深圳投资者保护典型案例发布，维护公平公正的资本市场环境

5月15日，深圳市中级人民法院、深圳证监局联合发布十件投资者保护典型案例，旨在进一步深化落实金融司法与金融监管常态化协同工作机制，构建行政处罚与民事责任、刑事责任并举的立体追责体系，全面有效保护投资者合法权益，维护公平公正的资本市场环境，促进资本市场健康稳定运行。

此次发布的典型案例涉及上市公司内幕交易、信息披露、财务造假、基金管理人法律义务等问题，为资本市场易发、难点问题，案件的办理为规范金融市场投融资行为起到了良好的示范作用。

内幕交易行为是资本市场的毒瘤，在赵某内幕交易案中，被告人赵某交易金额特别巨大，虽然无违法所得，但根据其犯罪情节，仍处实刑并处罚金，彰显了人民法院支持依法从严打击内幕交易等证券违法犯罪活动的司法态度，强化震慑效应，有利于保护广大普通投资者的合法权益，切实维护安全、规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场。

会计师事务所未勤勉尽责及伪造、篡改、毁损工作底稿案，涉案会计师事务所自相关上市公司上市起，一直担任其审计机构，但均未发现上市公司长期存在的系统性财务造假行为，还积极实施了底稿“洗澡”行为。该案是新修订《中华人民共和国证券法》实施以来监管部门查处的首单审计机构篡改毁损审计底稿案，监管部门压实“看门人”责任，依法对严重失职失责的会计师事务所和相关个人进行“双罚”，并给予“资格罚”，为中介机构勤勉尽责敲响警钟，有力督促震慑中介机构勤勉尽责、恪尽职守，严守法律法规和职业规则底线红线，协同维护规范健康的资本市场秩序。

编辑 吴诗敏 审读 秦天 二审 李璐 三审 甘霖