投资必读丨拜登计划将富人的税收翻倍急挫美股，成长股受压科技股五巨头普遍走低

美股周四全面下挫。截止收盘，道琼斯指数下跌322.40点，跌幅0.94%报33814.91点；标普500指数下跌37.65点，跌幅0.90%报4135.77点；纳斯达克综合指数下跌131.81点，跌幅0.94%报13818.41点。

早盘各大股指低开后开始一个慢慢走高的过程，到中盘时，道指眼看要收复失地，市场风云突变，美国总统拜登准备将资本利得税提高一倍的消息为市场带来恐慌，三大股指同时出现急挫，道指一度下挫逾400点。两波下跌后，指数虽然有所企稳，但反弹乏力直到终盘。

资本利得税提高的可能性令成长股承受卖压，科技股普跌，科技股五巨头FAANG普遍走低。特斯拉下跌-3.28%， Facebook跌-1.64%、亚马逊跌-1.58%、苹果跌-1.17%、Netflix跌-0.02%、谷歌跌-1.11%。而热门中概股多数上涨，跑赢美股大盘。雾芯科技涨超6%，中通快递涨超5%，哔哩哔哩、金山云、拼多多涨超3%，

市场消息称，拜登计划提议将富人的资本利得税率提高近一倍至39.6%，加上现有的投资收益附加税，意味着投资者的联邦资本利得税率最高将达到43.4%。年收入不低于100万美元的人所适用资本利得税率将提高到39.6%，远超过当前20%的基本税率。加上为奥巴马医改提供资金的3.8%投资收益税率，资本利得税水平高于薪资税率的最高档。白宫和财政部暂时没有回应置评请求。

Cresset资本管理公司创始合伙人兼投资总监Jack Ablin表示：“拜登的提议实质上将年入百万者的资本利得税翻倍。对长期投资者而言，其成本显著增大。如果这项提议可能在明年通过立法，预计今年美股将遭遇许多抛盘。” 但也有分析师认为，市场对提高资本利得税的担忧可能被夸大了。这是因为民主党在参众两院中只拥有微弱多数优势，这使任何激进提议都难以获得批准。

预计拜登将在下周发布该提案，增税的部分所得将用于“美国家庭计划”中的社会支出。对于高税州年收入100万美元的人来说，资本利得税率可能会超过50%。在纽约州，州和联邦的总资本利得税率可能高达52.22%。对于加州来说，可能是56.7%。

周四晚，美国白宫发布国际气候融资计划，这是美国政府的首个此类计划，重点关注国际气候融资。拜登计划到2024年将适应性融资的规模扩大两倍，美国将结束高碳能源领域的国际投资。

参议院的一些共和党人周四概述了他们的基础设施计划，这与美国总统拜登（Joe Biden）支持的全面方案相比，他们的计划对于如何改进美国交通和宽带的设想要更窄。共和党的一揽子计划将耗资5680亿美元，与民主党总统超过2万亿美元的一揽子计划相比有天壤之别。

随着就业市场复苏加速，美国上周首次申请失业救济人数意外地降至大流行病期间的新低。截至4月17日当周，美国各州常规失业福利计划之下的首次申请失业救济人数减少3.9万人，降至54.7万人。最近几周以来，美国公布的制造业、零售销售和其他指标也有强劲表现。　

欧股全线上涨，周四欧洲央行（ECB）决定维持主要再融资利率不变，以及边际贷款和存款的利率不变，分别为0.00%、0.25%和-0.50%。最新的信息证实了3月份货币政策会议上对融资状况和通胀前景的判断，欧洲央行预计，在当前季度的PEPP购买将继续以明显高于今年头几个月的速度进行。央行将根据市场情况灵活采购，以防止融资条件趋紧。

美债收益率下跌，但美元走强，金价从近八周新高回落。美元指数上涨0.26%，报91.3600。美国COMEX黄金期货跌0.39%，报1786.040美元/盎司。

油价料将连续第三天下跌，因美国原油库存上升，印度和日本新冠确诊病例激增。WTI原油期货跌幅0.62%，报60.970美元/桶；布伦特原油期货跌幅0.58%，报64.940美元/桶。

23日重要财经新闻集锦：

1、4月22日，2021年处置非法集资部际联席会议(扩大会议)以电视电话形式召开。会议指出，要积极化解重点领域风险，高度警惕私募基金、财富管理、房地产等领域涉非风险趋向。密切关注打着区块链、虚拟货币等旗号的新型风险 高度警惕私募基金等领域涉非风险趋向。2、最高人民法院日前发布《关于修改〈关于上海金融法院案件管辖的规定〉的决定》，自2021年4月22日起施行。修改后的《规定》明确科创板上市公司的相关证券纠纷由上海金融法院集中管辖。

3、深交所正紧锣密鼓开展年报监管服务工作，在年报审查中聚焦业绩真实性、资金占用与违规担保、公司治理规范性、资产减值准备计提、重组标的资产整合与业绩承诺履行情况五大突出风险，尤其重点关注存在退市风险公司财务处理的合规性。

4、4月22日，公募基金一季报披露完毕。天相投顾数据显示，一季度公募基金未大幅减仓。在持股集中度继续上升的情况下，基金重仓方向转变，资金流向估值更为合理的金融、公用事业等板块。

5、今年一季度，公募基金积极增持信息技术、银行、生物医药等板块。从重仓个股看，公募基金依旧重仓配置白酒板块，前十大重仓股中白酒股占据三席，贵州茅台继续占据公募基金第一大重仓股宝座。在更代表公募基金后市看法的增持榜单中，“安防龙头”海康威视跃居一季度公募基金增持力度最大个股。

6、一年多来，对于大宗商品市场的异常表现，市场似乎已见怪不怪。沪铝期货价格从逾11000元/吨涨至18000元/吨上方，近期包括动力煤、铁矿石在内众多黑色系商品创下阶段性或历史性新高。上游狂欢之余需要看到，目前中下游企业的成本压力已经凸显，涨价潮恐逐级向下传递。

7、数据显示，截至4月21日收盘，沪深两市融券余额达1519.04亿元。在市场方向不明朗的情况下，融券是机构为对冲风险普遍运用的手段之一。特别是一些投资机构，会融出券增加收益。融券本身也是对冲方式，锁定高位筹码。融券做空、融资做多，融资余额规模持续攀升，也预示着做空动能正在不断累积，而这也是市场担忧之所在。

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编辑 刘彦 审读 刘春生 审核 张雪松 王雯